Получаем налоговый вычет по ИИС в 2021 году по упрощенному порядку


Получаем налоговый вычет по ИИС в 2021 году по упрощенному порядкуИнвесторы, открывшие ИИС в прошлом году, получат инвестиционный налоговый вычет. О порядке возврата НДФЛ в 2021 году читайте в нашей статье.

Открываем ИИС: какой тип выбрать?

Индивидуальный инвестиционный счет дает право получить налоговые льготы одного из двух типов, на выбор владельца:
• А – возврат суммы уплаченного НДФЛ, но не более 52 000 рублей ежегодно;
• Б – освобождение от подоходного налога с полученной прибыли от операций с активами на ИИС.
Но действует ряд ограничений. Например, сумма ежегодного пополнения не должна превышать 1 млн. рублей. Счет открывается в рублях, для работы с ценными бумагами и другими активами на российских фондовых биржах. Для получения налоговых льгот инвестиционный счет должен действовать не менее 3-х лет.

Если владелец ИИС не готов сразу выбрать тип вычета, это можно сделать позже. Решение должно быть взвешенным: однажды выбрав тип льготы, изменить его нельзя.
По статистике, большинство инвесторов выбирают вариант по типу «А». И, пополнив ИИС в прошлом году, хотят сразу получить возврат денег на свой счет. Это правильный подход: полученную сумму можно реинвестировать и приумножить доходы.
Далее приведем алгоритм действий по возврату НДФЛ по типу А.

Что нужно знать инвестору о возврате НДФЛ

Заявление на инвестиционный вычет можно подать один раз в год. При этом разрешено оформить возврат налога за один, два или три предшествующих года. Главное, чтобы на лицевом счете инвестора в ФНС была достаточная сумма НДФЛ.
Важно знать: для получения инвестиционного вычета учитывается период действия ИИС с момента его регистрации (календарный год). Например, можно открыть ИИС в начале 2019 года и не пополнять его до конца 2020-го. Если в декабре 2020 года пополнить счет на 800 000 рублей, то в 2021 году можно подать заявку и вернуть 104 000 рублей.
Оформить возврат НДФЛ может любой гражданин РФ, зарегистрированный в качестве налогоплательщика.

Как оформить возврат

Есть два варианта оформления: с передачей бумажной декларации или онлайн, через личный кабинет.
1. Подача декларации на бумажных носителях.
Вам потребуются:
· паспорт и ИНН;
· договор на брокерское обслуживание и выписка о суммах пополнения счета;
· справка 2НДФЛ.
По данным документов нужно заполнить декларацию и составить заявление на возврат денег. К заявлению и декларации приложить копии договора на брокерское обслуживание и копии всех справок. Готовый пакет документов передать в ИФНС, лично или по почте.

2. Подача декларации онлайн
Для этого нужен доступ в личный кабинет ФНС и электронная подпись. Если этого нет, стоит посетить ИФНС по месту регистрации. Предъявив паспорт, вы получите логин и пароль от личного кабинета.
Для оформления ЭП (электронной подписи) нужно зайти в личный кабинет, открыть вкладку «Получить ЭП» и далее следовать инструкциям. Завершив подготовку, необходимо заполнить электронный бланк 3НДФЛ.

Далее действуйте по алгоритму:
· подготовьте ИНН и данные паспорта, справки 2НДФЛ и документы брокера. В личном кабинете перейдите на вкладку «Подать декларацию 3НДФЛ». В открывшейся форме заполните данные о доходах и работодателях (из справок 2НДФЛ);
· перейдите к следующему этапу: «Инвестиционные налоговые вычеты». Введите данные о суммах пополнения ИИС за отчетный период (год);
· загрузите копии справок 2НДФЛ и договора с брокером;
· заверьте заполненные и загруженные документы электронной подписью, и кликните по функции «Подтвердить и отправить».

После отправки декларации, данные проходят проверку в ФНС. О результатах проверки в личном кабинете появится запись (в разделе «Мои налоги» будет доступна сумма к возврату).

Чтобы получить деньги, нужно кликнуть по функции «Распорядиться», указать реквизиты для зачисления. Получив заявку, налоговая инспекция проведет камеральную проверку и в течение 30 дней вернет деньги на счет.
Максимальный период проверки данных, с момента отправки декларации 3НДФЛ до возврата средств ранее составлял 4 месяца.

Упрощенный порядок получения налогового вычета

В апреле 2021 года принят Федеральный закон №100-ФЗ, регламентирующий упрощенный порядок получения вычета.
Изменения вступили в действие 21 мая 2021 года, и у инвесторов появилась возможность получить возврат НДФЛ без подачи документов и посещения ИФНС. Другими словами, по упрощенной системе можно вернуть налог с расходов, возникших в 2020 году.

Как это будет работать:
· основой для оформления вычета служат данные, полученные налоговыми органами от налоговых агентов. По факту поступления информации, налогоплательщику отправляется бланк заявления на возврат налога. Бланк предварительно заполнен, налогоплательщику нужно проверить его и дополнить;
· в личном кабинете налогоплательщик проверяет заявление, дополняет его реквизитами счета для получения денег, заверяет электронной подписью и отправляет в ФНС;
· после получения подписанного заявления, налоговики его проверят в течение 30-ти дней. На возврат денег отводится 15 дней.

По регламенту, ФНС будет формировать заявления в течение 20-ти дней с момента получения сведений от налоговых агентов. Проверить и отправить заявление на возврат НДФЛ налогоплательщик может в любое время.

Важно знать: налоговые агенты участвуют в информационном обмене с ФНС на добровольной основе. Поэтому, если вашего банка или брокера нет в реестре участников обмена, то упрощенной процедурой вы не сможете воспользоваться.

Упрощенный порядок не отменяет процедуры получения вычета с подачей декларации и сбором документов. Другими словами, налогоплательщики могут пользоваться любым из двух способов возврата налога, по выбору.